Se ratifica la competencia del fuero penal económico en el delito de intermediación financiera no autorizada

Por medio de la resolución que lleva fecha 11 de octubre de 2019, la Sala B de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico estableció que  las investigaciones de los delitos previstos en el artículo 310 del Código Penal debían tramitar ante su fuero. Lo hizo en una causa en la que se […]

Reforma Penal Tributaria en Mexico: Defraudación por mas de 400.000 dolares incluye PRISIÓN PREVENTIVA AUTOMÁTICA!

No hay marcha atrás, los delitos fiscales graves tendrán un tratamiento equivalente al de la delincuencia organizada. En esos términos vendrá la iniciativa legislativa que el Congreso discutirá, confirma a El Economista un alto funcionario de la Secretaría de Hacienda. Éste es un punto en el que el gobierno no cederá: la iniciativa contempla prisión preventiva para quienes cometan defraudación […]

Se declara la inconstitucionalidad del artículo que impedía el beneficio de la “probation” en delitos aduaneros y tributarios. Análisis de Juan Manuel Alvarez Echagüe

I. Introducción  Hace tiempo se estaba esperando un fallo de la Cámara Federal de Casación penal que decretó la inconstitucionalidad de la modificación introducida al art. 76 bis del Cód. Penal, que pretendía impedir la utilización del beneficio de la suspensión del juicio a prueba respecto de los delitos aduaneros y tributarios, más allá de […]

¿Fue coautor Echegaray por “defraudación por administración fraudulenta agravada”, o actuó dentro de la órbita de sus funciones?

Qué pasó. Se reanudó el juicio de Oil Combustibles con la segunda parte de la indagatoria del ex titular de la AFIP durante el kirchnerismo Ricardo Echegaray,  que está en el banquillo de los acusados junto a los empresarios Cristóbal López y Fabián De Sousa. La semana pasada, el ex funcionario acusó a la justicia de perseguirlo políticamente. Hoy, fue […]

La Cámara Federal de Casación Penal confirmó condenas en la causa por la llamada “Mafia del Oro”

La Sala IV de la Cámara Federal de Casación Penal, confirmó las condenas impuestas a los acusados de formar una asociación ilícita para defraudar la administración pública, así como también a quienes intervinieron en dichas maniobras.   La organización delictiva (que operó entre noviembre de 1993 y febrero de 1995) tenía como objetivo beneficiarse fraudulentamente […]

¿Aplicación de la ley penal más benigna para los evasores?

Cuando la ley penal tributaria, a través de la ley 27.430 modificó los pisos de punibilidad, respecto de los diferentes delitos, se generó una profunda discusión en el sentido de si resultaba de aplicación la ley penal tributaria. El tema tenía un antecedente en la reforma de la ley 26.735, en cuyo caso el entonces […]

¿Puede Samid ser juzgado por EVASIÓN FISCAL? ¿Cuanto tiempo es un plazo “razonable?

El empresario Alberto Samid comenzará hoy a ser juzgado por presunta asociación ilícita en la evasión de impuestos en una causa que se inició en 1996. La particularidad que tendrá este juicio oral es que habrá audiencias los sábados y domingos.Así lo dispuso el Tribunal Oral en lo Penal Económico (TOPE) 1 por la agenda de otros […]

Colaboración del contribuyente en inspecciones de la AFIP ¿Cuáles son sus límites?

El artículo 35 de la ley 11.683, entre otros, le otorga al Fisco amplios poderes a los fines de compulsar documentación de la contribuyente, requerir papeles de trabajo, los antecedentes que considere relevantes a los efectos de cumplir con su objetivo, tal el de verificación y fiscalización, lo cual así lo efectiviza por medio de […]