El artículo 35 de la ley 11.683, entre otros, le otorga al Fisco amplios poderes a los fines de compulsar documentación de la contribuyente, requerir papeles de trabajo, los antecedentes que considere relevantes a los efectos de cumplir con su objetivo, tal el de verificación y fiscalización, lo cual así lo efectiviza por medio de […]
El delito de lavado de activos (art. 303 C.P.) admite la condena condicional, pues prevé un mínimo de 3 años. ¿Por qué, entonces, los procesos penales de los que tratan los programas televisivos no terminan rápidamente en una suspensión del proceso a prueba, “y a otra cosa”? En esta oportunidad comentaremos brevemente la resolución de […]
En una decisión dividida, los jueces de la Sala III de la Cámara Federal de Casación Penal entendieron que no resultaba aplicable el principio de retroactividad de la ley más benigna para los casos de evasión fiscal. La mayoría -conformada por los jueces Mahiques y Riggi- sostuvo que la elevación de los montos no significaba […]
El trabajo articulado de ambos organismos, busca una mayor eficiencia en la detección, investigación y sanción de los casos de evasión y apropiación indebida de tributos. Fuente: http://www.perfil.com/noticias/sociedad/arba-y-la-procuracion-general-brindaran-capacitaciones-sobre-la-reforma-penal-tributaria.phtml
Abogado a cargo del Departamento de Derecho Penal del Estudio Lisicki, Litvin y asociados Nuestro ordenamiento legal ya prevé el castigo penal para las empresas por delitos aduaneros, tributarios, cambiarios y de lavado de dinero. Sin embargo, en estos delitos, su responsabilidad, o no, depende directamente de la responsabilidad penal de la persona física. Es […]
